【EXCEL】VLOOKUPとSUMIFS関数を活用して、軽減税率に対応した請求書作成TIPS

TIPS難易度

2.0

Contents

軽減税率に対応した請求書作成

今回のTIPSでは、軽減税率に対応する請求書作成方法を紹介致します。
商品ごとに税率が変わるため、その都度計算すると面倒ですよね。
今回紹介するTIPSを活用すると、自動で税率を区別することが可能です。

今回作成するゴールイメージ

今回使用する主な関数

関数名

VLOOKUP
SUMIFS

作成手順について

早速、軽減税率に対応した請求書を作成していきましょう。
作成手順は大きく分けて４つです。

１、商品マスターの作成

取り扱っている商品の情報をまとめた専用テーブルを作成します。
専用テーブルで作成した商品マスターの情報をVLOOKUP関数を使用して引用します。
商品マスターを作成する際は、一番左の列に商品IDなどの、商品を区別するための識別用データを設定しましょう。
今回の例では、商品ID・カテゴリ・商品名・税区分・税率・単価・単位の７要素で構成しています。

２、VLOOKUP関数で商品IDから商品情報を引用

請求額を構成する内訳を明記するために、商品・単価・数量・税区分などの情報をまとめる必要があります。
まずは、商品IDを起点に商品マスターから情報を出力できる状態を作りましょう。
ここでは、商品IDを検索値とし、VLOOKUP関数を使うことで必要なデータを出力します。

=VLOOKUP($A11,商品マスター!$A$2:$G$11,3,FALSE)と入力することで、シート名：商品マスターのA2:G11データの中からA11で指定した商品IDと同じデータを検索し、該当の行から3列目のデータを出力するという意味になります。
同様に単価は、6列目のデータを出力する用に=VLOOKUP($A11,商品マスター!$A$2:$G$11,6,FALSE)と設定します。

3、税区分を識別して、消費税8%と10%をそれぞれ自動出力

軽減税率の対応などで請求書の消費税表示においては、8%と10%の表示が必要となりました。軽減税率対象の①酒類・外食を除く飲食料品 ② 週２回以上発行される新聞（定期購読契約に基づくもの）とされています。今回の例で表現すると、「りんご」や「みかん」などの食品は8%の軽減税率対象、ダンボール80サイズは10%の税率対象といったように区別する必要があります。

=SUMIFS(G11:G19,D11:D19,8%)*8%と入力することで、G11:G19に表示されている金額（税抜）合計金額に対して、D11:D19の税区分を照らし合わせて、8%と表示されている金額（税抜）のみを合計し、最終的に税率8%を掛けるという表示なっています。

※軽減税率についての詳細は国税庁を参照：https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/zeimokubetsu/shohi/keigenzeiritsu/pdf/01.pdf

4、完成

以上のステップで概ね完成です。今回のTIPSでは、VLOOKUPとSUMIFSを活用した軽減税率に対応した請求書作成テンプレートを作成しましたが、今回の組み合わせはさまざまな方法に応用することが可能です。
商品マスターのような大元となるデータベースを作成し、データベースへのアクセス方法としてVLOOKUPを活用していきましょう。